Bộ tính toán Roth IRA

Tại sao phương pháp Roth so với phương pháp truyền thống lại quan trọng

Các khoản đóng vào tài khoản IRA truyền thống hiện đã được khấu trừ thuế; các khoản rút tiền khi nghỉ hưu sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Các khoản đóng vào tài khoản Roth IRA hiện cũng bị đánh thuế; trong khi đó, các khoản rút tiền hoàn toàn miễn thuế. Cách tính như sau:

Traditional final (pre-tax growth)  = Contribution × (1 + r)^n
Traditional after-tax withdrawal    = Final × (1 - retirement_tax_rate)

Roth final (post-tax growth)        = Contribution × (1 + r)^n
Roth after-tax withdrawal           = Final (tax already paid)

Nếu mức thuế bạn đang nộp hôm nay bằng chính mức thuế khi nghỉ hưu, thì hai mức này về mặt toán học là tương đương nhau. Trong thực tế:

– Roth sẽ được ưu tiên nếu mức thuế khi nghỉ hưu của bạn cao hơn (hoặc thuế tăng lên). – Các trường hợp áp dụng theo phương pháp truyền thống nếu mức thu nhập khi nghỉ hưu của bạn thấp hơn (điều khá phổ biến – người nghỉ hưu thường có thu nhập ít hơn).

• Roth nổi bật nhờ tính linh hoạt, vì các khoản đóng góp có thể được rút ra bất cứ lúc nào mà không bị phạt.

Hạn mức đóng góp năm 2024

Việc giảm dần mức đóng góp thu nhập (đối với người khai thuế cá nhân, năm 2024): mức đóng góp tối đa là 146.000 USD theo thu nhập chịu thuế (MAGI); nếu thu nhập vượt ngưỡng này thì mức đóng góp sẽ được giảm xuống còn 161.000 USD; không cho phép đóng góp vượt quá mức trên. Đối với cặp vợ chồng khai thuế chung: mức đóng góp lần lượt là 230.000 USD và 240.000 USD.

Hệ thống Roth kiểu hậu cửa

Những người có thu nhập cao vượt quá mức trần thu nhập có thể đóng tiền vào một tài khoản IRA truyền thống (không được khấu trừ thuế), sau đó chuyển sang dạng Roth. Việc chuyển đổi này chỉ tính một lần và phải chịu thuế đối với toàn bộ số dư còn lại trước khi chịu thuế; do đó, phương án này phù hợp nhất nếu bạn không sở hữu bất kỳ khoản tiền nào trong tài khoản IRA truyền thống khác.

Ví dụ minh họa

Đóng góp 7.000 USD/năm từ tuổi 30 đến 65 (tổng cộng 35 năm), với tỷ suất sinh lời thực tế là 7%.

– Tổng số tiền đóng góp: 245.000 đô la Mỹ

• Số dư cuối cùng của tài khoản Roth (miễn thuế): khoảng 1.037.000 USD
• Tăng trưởng không chịu thuế: khoảng 792.000 USD

Các khoản đóng góp tương đương vào tài khoản IRA truyền thống với mức thuế hưu trí là 22%:

• Số dư cuối cùng trước thuế: khoảng 1.037.000 USD
• Giá trị sau thuế: khoảng 809.000 USD

Roth giành lợi thế khoảng 228.000 đô la khi áp dụng mức thuế 22%. Nếu mức thuế hưu trí của bạn giảm xuống còn 12%, thì phương án truyền thống sẽ là lựa chọn tốt hơn.

Những lưu ý quan trọng

• Giả định mức đóng góp không đổi. Trên thực tế, giới hạn đóng góp sẽ tăng theo lạm phát và lương của bạn thường cũng tăng theo.
• Giả định lợi nhuận luôn ổn định. Các thị trường thực tế đối mặt với rủi ro về chuỗi lợi nhuận: một thập kỷ đầu tiên kém hiệu quả có thể ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả dài hạn. – Không tính đến các khoản rút tiền khi nghỉ hưu. Phương thức Roth không yêu cầu mức chi trả tối thiểu nào (trong khi phương thức truyền thống bắt buộc phải thực hiện từ tuổi 73 trở đi).
• Mã thuế có thể thay đổi. Các quy định hiện hành về Roth rất ưu đãi; về mặt chính trị, chúng thường xuyên trở thành mục tiêu bị chỉ trích.

Roth so với 401(k)

Nhiều nhà tuyển dụng cũng cung cấp tùy chọn Roth 401(k). Phương thức xử lý thuế của nó hoàn toàn giống với Roth IRA, nhưng giới hạn đóng góp cao hơn đáng kể (23.000 đô la vào năm 2024). Vấn đề then chốt nằm ở việc lựa chọn giữa Roth và hình thức truyền thống trong kế hoạch 401(k), chứ không phải giữa Roth IRA và 401(k) riêng biệt.