Softonic

Công cụ tính khoản phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD)

Bước 1 / 3 Tài khoản và năm

Chọn tài khoản và năm phân phối

Công cụ chỉ dành cho chủ sở hữu ban đầu còn sống của IRA Hoa Kỳ không phải niên kim.

Ước tính khoản phân phối tối thiểu bắt buộc từ tài khoản IRA Hoa Kỳ do chính bạn sở hữu. Nhập số dư ngày 31/12 năm trước, chọn năm phân phối và cung cấp độ tuổi để chọn hệ số tuổi thọ IRS. Công cụ chỉ dành cho chủ sở hữu ban đầu, dùng bảng áp dụng từ năm phân phối 2022; không tính cho tài khoản thừa kế, chương trình tại nơi làm việc hay niên kim.

Cách tính RMD cho IRA

  1. 1

    Nhập số dư ngày 31/12 năm trước

    Dùng giá trị thị trường hợp lý của IRA vào cuối năm dương lịch ngay trước năm phân phối.

  2. 2

    Chọn năm phân phối và nhập tuổi

    Công cụ dùng tuổi của bạn vào sinh nhật trong năm phân phối và bảng IRS áp dụng từ 2022.

  3. 3

    Xác nhận ngoại lệ dành cho vợ/chồng trẻ hơn

    Bảng II chỉ áp dụng khi vợ/chồng là người thụ hưởng duy nhất và trẻ hơn trên 10 tuổi. Các trường hợp khác dùng Bảng III.

  4. 4

    Kiểm tra hệ số và số tiền bắt buộc

    Kết quả hiển thị hệ số IRS và RMD hằng năm. Hãy xác nhận với đơn vị quản lý IRA hoặc chuyên gia thuế Hoa Kỳ.

Công thức RMD

Đối với chủ sở hữu ban đầu của IRA:

Khoản phân phối tối thiểu bắt buộc = số dư tài khoản ngày 31/12 năm trước ÷ hệ số phân phối IRS

Không dùng số dư tại ngày bạn thực hiện phép tính. Ví dụ, RMD năm 2026 dựa trên giá trị thị trường hợp lý ngày 31/12/2025. Hệ số phụ thuộc vào tuổi và bảng tuổi thọ IRS tương ứng với năm phân phối.

Phần lớn chủ sở hữu ban đầu dùng Bảng III, Uniform Lifetime Table. Bảng II, Joint and Last Survivor Table, chỉ dùng khi vợ/chồng vừa là người thụ hưởng duy nhất của IRA vừa trẻ hơn chủ sở hữu trên 10 tuổi. Quy tắc tình trạng hôn nhân của IRS thường căn cứ ngày 1/1; nếu có ly hôn hoặc qua đời sau đó trong năm, cần xem xét riêng và xin tư vấn thay vì chỉ trả lời theo tình trạng hiện tại.

Trường hợp Bảng được dùng Căn cứ xác định hệ số
Chủ sở hữu chưa kết hôn Bảng III, Uniform Lifetime Tuổi chủ sở hữu trong năm phân phối
Đã kết hôn; vợ/chồng không phải người thụ hưởng duy nhất Bảng III, Uniform Lifetime Tuổi chủ sở hữu trong năm phân phối
Vợ/chồng là người thụ hưởng duy nhất nhưng trẻ hơn không quá 10 tuổi Bảng III, Uniform Lifetime Tuổi chủ sở hữu trong năm phân phối
Vợ/chồng là người thụ hưởng duy nhất và trẻ hơn trên 10 tuổi Bảng II, Joint and Last Survivor Tuổi của cả hai trong năm phân phối

Ví dụ

Ví dụ Uniform Lifetime: Số dư IRA ngày 31/12 năm trước là 615.000 USD, hệ số Bảng III là 24,6:

$615,000 ÷ 24.6 = $25,000

Ví dụ vợ/chồng trẻ hơn: Nếu đủ điều kiện dùng Bảng II, hệ số chung là 25,3 và số dư là 506.000 USD:

$506,000 ÷ 25.3 = $20,000

Đây là mức tối thiểu hằng năm, không phải khuyến nghị chi tiêu. Bạn thường có thể rút nhiều hơn, nhưng phần rút vượt mức trong một năm không làm giảm RMD của năm sau.

Phạm vi và lỗi thường gặp

Công cụ cố ý giới hạn ở IRA không phải niên kim do người nhận phân phối sở hữu, dùng bảng có hiệu lực từ năm phân phối 2022. Công cụ không tính IRA thừa kế, khoản phân phối cho người thụ hưởng, RMD của chương trình tại nơi làm việc hay khoản trả niên kim.

  • Không dùng số dư hiện tại khi cần giá trị ngày 31/12 năm trước.
  • Không chọn Bảng II chỉ vì đã kết hôn; phải đồng thời đáp ứng điều kiện người thụ hưởng duy nhất và chênh lệch tuổi.
  • Chủ sở hữu ban đầu của Roth IRA không phải nhận RMD trong thời gian sống; người thụ hưởng có quy tắc riêng.
  • RMD đầu tiên thường có thể hoãn đến ngày 1/4 năm sau. Việc hoãn có thể khiến RMD đầu tiên và thứ hai cùng chịu thuế trong một năm dương lịch.
  • Chọn đúng năm phân phối vì sinh nhật có thể làm thay đổi hệ số.

Kết quả chỉ phục vụ lập kế hoạch, không phải tư vấn thuế. Điều chỉnh của đơn vị quản lý, chuyển khoản, rollover, tái phân loại và sự kiện khác có thể ảnh hưởng số dư. Hãy xác minh số tiền và thời hạn trước khi rút.

Câu hỏi thường gặp

Dùng giá trị thị trường hợp lý của IRA vào ngày 31/12 năm ngay trước năm phân phối. Với RMD 2026, bắt đầu bằng số dư ngày 31/12/2025 và áp dụng các điều chỉnh liên quan.

Chỉ dùng Bảng II nếu vợ/chồng là người thụ hưởng duy nhất và trẻ hơn bạn trên 10 tuổi. Nếu không, chủ sở hữu ban đầu thường dùng Bảng III.

Chủ sở hữu ban đầu của Roth IRA không phải nhận khoản phân phối tối thiểu bắt buộc trong thời gian sống. Sau khi chủ sở hữu qua đời có thể áp dụng quy tắc khác, vì vậy không dùng công cụ này cho Roth IRA thừa kế.

Khoản đầu tiên thường có thể hoãn đến ngày 1/4 của năm sau năm phân phối. RMD kế tiếp vẫn thường đến hạn ngày 31/12, nên có thể phát sinh hai khoản phân phối chịu thuế trong cùng năm đó.

Không. Phiên bản này chỉ dành cho IRA không phải niên kim của chủ sở hữu ban đầu. Tài khoản thừa kế và chương trình của chủ lao động có thể có bảng, thời hạn và quy tắc cộng gộp khác.

Có. Số dư và ngày sinh nằm trong trạng thái do trình duyệt quản lý và phép tính chạy cục bộ. Các giá trị không được đưa vào URL, gửi qua máy chủ của chúng tôi hay dịch vụ bên ngoài; phiên bản nhiều bước chỉ lưu trong bộ nhớ phiên của thẻ trình duyệt này.

Công cụ liên quan

Máy tính tuổi

Tính tuổi chính xác theo năm, tháng và ngày từ ngày sinh, kèm tổng số ngày, giờ và đếm ngược đến sinh nhật kế tiếp.

Công cụ tính tỷ số nén

Tính tỷ số nén của động cơ từ đường kính xi-lanh, hành trình và thể tích buồng đốt. Nhận kết quả dạng X,X:1 cùng thể tích quét mỗi xi-lanh, ngay trên trình duyệt của bạn.

Chuyển số thành chữ tiếng Anh

Chuyển mọi con số thành chữ tiếng Anh: số đếm (one thousand), số thứ tự (first) hoặc số tiền (dollars, euros, pounds). Hỗ trợ số thập phân, số âm và giá trị cực lớn.

Máy tính cổ tức

Ước tính thu nhập cổ tức hằng năm, lợi suất cổ tức và tăng trưởng tái đầu tư từ số cổ phiếu, giá và cổ tức mỗi cổ phiếu.

Máy đếm tiền

Đếm tiền mặt theo tờ tiền, xu lẻ và cuộn xu chuẩn của Mỹ. Nhập số lượng từng mệnh giá để có tổng tiền giấy, giá trị xu, số lượng và tổng cộng.

Máy tính dự đoán chiều cao khi trưởng thành

Nhận ước tính gần đúng về chiều cao khi trưởng thành từ chiều cao của bố mẹ ruột. Công cụ này không chẩn đoán bệnh.

Công cụ này có phiên bản bằng các ngôn ngữ khác