Bộ tính toán lương
Lương ròng của bạn trên giấy tờ thường cao hơn so với số tiền thực tế được chuyển vào tài khoản ngân hàng mỗi hai tuần một lần. Công cụ tính lương này sẽ phân tích từng khoản khấu trừ theo thứ tự: thuế thu nhập liên bang bị khấu trừ trước khi nộp, thuế tiểu bang, FICA (An sinh Xã hội và Medicare), các phúc lợi trước thuế như quỹ 401(k) và bảo hiểm y tế, cùng các khoản sau thuế – nhằm hiển thị mức lương ròng cho các lịch chi trả hàng tuần, hai tuần một lần, nửa tháng hoặc hàng tháng.
Cách tính lương thu nhập thực tế
-
1
Xét đến tổng thu nhập
Lương hàng năm hoặc mức lương theo giờ × số giờ trong mỗi giai đoạn.
-
2
Trạng thái lựa chọn và trạng thái nộp hồ sơ
Chính quyền tiểu bang quy định mức thuế thu nhập của tiểu bang; tình trạng khai thuế (đơn thân, đã kết hôn, người đứng đầu hộ gia đình) quyết định các mức khấu trừ thuế liên bang.
-
3
Thêm các khoản khấu trừ trước thuế
Tiền đóng góp vào kế hoạch 401(k), tài khoản HSA, phí bảo hiểm y tế trước thuế.
-
4
Áp dụng các loại thuế liên quan đến chính phủ liên bang, chính quyền tiểu bang và FICA
Chính phủ liên bang sử dụng bảng khấu trừ thuế W-4; FICA áp mức cố định là 7,65%; mức thuế tại các tiểu bang khác nhau.
-
5
Trừ các mục sau thuế
Các khoản đóng góp vào Roth 401(k), các khoản khấu trừ từ thu nhập và các khoản khấu trừ từ hoạt động từ thiện.
-
6
Đọc số tiền ròng
Số tiền được chuyển vào tài khoản ngân hàng của bạn mỗi kỳ.
Tỷ lệ thuế lương FICA
| Thuế | Mức thuế (2025) | Giới hạn thu nhập |
|---|---|---|
| An sinh Xã hội (OASDI) | 6,2% | 176.100 USD |
| Medicare | 1,45% | Không áp dụng |
| Bảo hiểm Medicare bổ sung | 0,9% | Đối với người độc thân: trên 200.000 USD; đối với người đã kết hôn: trên 250.000 USD |
| Tổng phí FICA cho phần lớn trường hợp | 7,65% | - |
Các nhà tuyển dụng đóng góp 7,65%, do đó tổng khoản đóng FICA cho chính phủ liên bang chiếm 15,3% mức lương của bạn (dưới ngưỡng tối đa quy định của chương trình An sinh Xã hội).
Các mức thuế thu nhập liên bang năm 2025 (người khai thuế đơn lẻ)
| Khung | Mức giá |
|---|---|
| Tối đa 11.925 USD | 10% |
| $11,925 - $48,475 | 12% |
| $48,475 - $103,350 | 22% |
| $103,350 - $197,300 | 24% |
| $197,300 - $250,525 | 32% |
| $250,525 - $626,350 | 35% |
| $626,350+ | 37% |
Các khung giá là biên – chỉ những khoản tiền trong mỗi phạm vi mới bị đánh thuế theo mức đó.
Sự biến động thuế thu nhập của tiểu bang
– Không có thuế thu nhập bang: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire (thu nhập từ đầu tư), Nam Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming.
- Các tiểu bang áp dụng mức phí cố định: Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Michigan, Bắc Carolina, Pennsylvania, Utah. – Cấp tiến (theo cấp độ): California, New York, New Jersey, Oregon, Minnesota và hầu hết các bang khác.
Tỷ lệ thuế biên cao nhất của bang California là 13,3%; thành phố New York áp thêm một loại thuế thành phố trên cơ sở thuế của bang.
Các khoản khấu trừ thông thường
| Mục | Trước thuế? | Giới hạn (2025) |
|---|---|---|
| 401(k) truyền thống | Có | 23.500 USD (31.000 USD nếu từ 50 tuổi trở lên) |
| Roth 401(k) | Không | Cùng mức giới hạn chia sẻ |
| HSA (có mức khấu trừ cao) | Có | 4.300 USD cho cá nhân / 8.550 USD cho gia đình |
| FSA (dịch vụ y tế) | Có | $3.300 |
| Bảo hiểm y tế | Thông thường là có | Biến tùy theo gói bảo hiểm |
| Lợi ích dành cho người đi làm đường dài | Có | 325 USD/tháng |
Tỷ lệ thuế hiệu quả so với tỷ lệ thuế biên
- Tỷ lệ thuế biên: Đây là mức thuế áp dụng đối với khoản thu nhập từ đồng đô la cuối cùng mà bạn kiếm được.
- Tỷ lệ hiệu dụng – tổng thuế chia cho tổng thu nhập. Giá trị này luôn thấp hơn tỷ lệ biên vì các mức thuế thấp sẽ được tính trước tiên.
Người nộp tờ khai đơn độc có thu nhập 100.000 đô la Mỹ thuộc nhóm thuế biên 22%, nhưng tỷ lệ thuế liên bang hiệu dụng nằm trong khoảng 15–17% sau khi trừ khoản khấu trừ tiêu chuẩn.
Số tiền lương so với thuế thực tế phải nộp
Máy tính sẽ hiển thị số tiền được khấu trừ. Số thuế thực tế phải nộp sẽ được xác minh vào cuối năm trên tờ khai 1040 của bạn: nếu đã khấu trừ quá mức, bạn sẽ nhận được khoản hoàn thuế; nếu chưa đủ thì bạn vẫn phải nộp thêm. Bạn có thể sử dụng thông tin này để ước tính mức lương, nhưng hãy dựa vào hồ sơ khai thuế chính thức để xác định tổng số thuế hàng năm.
Câu hỏi thường gặp
Các nguyên nhân phổ biến bao gồm: FICA (chiếm 7,65% tổng thu nhập), khoản khấu trừ liên bang dựa trên các giả định trong biểu mẫu W-4 có thể dẫn đến mức khấu trừ quá cao, thuế thu nhập của tiểu bang, phí bảo hiểm 401(k) và bảo hiểm y tế trước thuế, cùng các khoản sau thuế như các khoản trích khấu. Hãy xem kỹ từng mục trong biên lai lương gần nhất để hiểu rõ từng đô la được sử dụng cho mục đích nào.
Vâng, phù hợp cho mục đích lập kế hoạch – phương pháp này dựa trên các bảng khấu trừ thuế hiện hành của IRS và các mức thuế theo tiểu bang. Số tiền trên biên lai lương thực tế có thể khác biệt đôi chút do các khoản thưởng bị đánh thuế theo mức bổ sung, việc điều chỉnh định kỳ hàng quý đối với thuế bổ sung Medicare, hoặc các chương trình trước thuế riêng biệt của nhà tuyển dụng.
Chọn phương án truyền thống nếu bạn kỳ vọng mức thuế khi nghỉ hưu sẽ thấp hơn hiện tại (thường thấy ở những người có thu nhập cao ngày nay); chọn phương án Roth nếu bạn dự đoán ngược lại (thường gặp ở những người mới bắt đầu sự nghiệp) hoặc muốn đa dạng hóa khoản thuế phải nộp. Nhiều người phân bổ khoản đóng góp giữa hai phương án này.
Việc khấu trừ thuế trên biểu mẫu W-4 chỉ là ước tính chứ không phải kết quả tính toán cuối cùng. Các công việc thứ hai, thu nhập của vợ/chồng, công việc tự do, lợi nhuận từ đầu tư hoặc việc khai quá nhiều khoản phụ trợ thuế trên W-4 đều có thể dẫn đến mức khấu trừ thấp hơn mức thực tế. Hãy sử dụng Công cụ Ước tính Khấu trừ Thuế của IRS để điều chỉnh.