Công cụ lập bảng cân đối kế toán

Phương trình kế toán

Bảng cân đối kế toán cho biết tài sản, các khoản nợ và phần thuộc về chủ sở hữu tại một thời điểm. Phương trình cơ bản là:

Tổng tài sản = Tổng nợ phải trả + Tổng vốn chủ sở hữu

Tài sản ngắn hạn bằng tiền + phải thu khách hàng + hàng tồn kho. Giá trị còn lại của tài sản cố định bằng giá trị thiết bị trừ hao mòn lũy kế. Cộng hai phần này được tổng tài sản. Phải trả người bán cộng vay ngắn hạn là nợ ngắn hạn; cộng thêm vay dài hạn được tổng nợ phải trả. Tổng vốn chủ sở hữu bằng vốn góp của chủ sở hữu cộng lợi nhuận giữ lại. Lợi nhuận giữ lại không phải doanh thu. Chênh lệch = Tổng tài sản − (Tổng nợ phải trả + Tổng vốn chủ sở hữu).

Nếu giá trị tuyệt đối của chênh lệch không quá 0,005, bảng được coi là cân đối. Chênh lệch lớn hơn sẽ có cảnh báo. Số tiền hiển thị được làm tròn theo đồng tiền, nên một chênh lệch nhỏ có thể hiện thành 0 dù trạng thái vẫn là chưa cân đối.

Ví dụ với số liệu ban đầu

Các số liệu ban đầu cân đối chính xác. Ví dụ dưới đây dùng đồng Việt Nam. Công cụ hiển thị cùng các con số bằng đồng tiền được cài đặt cho từng ngôn ngữ, không quy đổi tỷ giá.

Thử đổi lợi nhuận giữ lại từ 200 ₫ thành 300 ₫. Tổng vốn chủ sở hữu thành 18.300 ₫, nợ cộng vốn chủ sở hữu thành 42.600 ₫, trong khi tổng tài sản vẫn là 42.500 ₫. Công cụ sẽ báo chưa cân đối với chênh lệch 100 ₫. Nếu đặt cả mười số tiền về 0, hai bên đều là 0 ₫ và trạng thái là cân đối.

Quy trình bốn bước

Bước 1 nhập tài sản ngắn hạn, bước 2 nhập tài sản cố định và nợ phải trả, bước 3 nhập vốn chủ sở hữu và ngày chốt số liệu. Bước 4 hiển thị toàn bộ bảng, trạng thái cân đối hoặc chưa cân đối và văn bản thuần để sao chép. Đồng tiền và định dạng số theo cài đặt ngôn ngữ. Chỉ cách hiển thị thay đổi, không có quy đổi tiền tệ. Hãy nhập tất cả số liệu bằng cùng một đồng tiền.

Giới hạn sử dụng

Đây là bảng tính để sắp xếp số liệu nhập vào, không phải tư vấn kế toán, thuế, pháp lý, kiểm toán hay tài chính. Công cụ không nhập giao dịch ngân hàng, xác nhận phân loại theo GAAP hoặc IFRS, tính lãi lỗ hay gợi ý bút toán. Hãy kiểm tra tiền, phải thu, hàng tồn kho, thiết bị, hao mòn, phải trả, khoản vay, vốn góp và lợi nhuận giữ lại có thuộc đúng tài khoản dự định hay không. Đối chiếu với hồ sơ gốc và hỏi chuyên gia đủ năng lực về cách hạch toán phù hợp.